关键看签约时有没有履约能力和履约意愿，不是看事后有没有发货。签约时就无力履行、收钱后挥霍或逃匿，是合同诈骗；签约时有能力、后来因经营恶化发不出货，原则上是民事违约。
关键看签约时有没有履约能力和履约意愿，不是看事后有没有发货。签约时就无力履行、收钱后挥霍或逃匿，是合同诈骗；签约时有能力，后来因经营恶化发不出货，原则上是民事违约。
界限之所以重要，是因为后果完全不同：民事违约最多赔钱、付违约金；合同诈骗是刑事犯罪，数额特别巨大的可以判到无期徒刑。实践中不少本该走民事诉讼的货款纠纷，被对方以"诈骗"名义报案，企业主一夜之间从被告变成嫌犯。
法院靠什么区分"履约不能"和"根本不想履约"？
看签约这个时间点，而不是看履约结果。
合同诈骗罪惩治的是"以签订、履行合同为幌子骗取对方财物"的行为，违法性建立在签约之初就存在的欺骗故意上。如果签约时企业有真实的生产能力、可核查的库存、正在履行的订单，只是后来因原材料涨价、资金链断裂、下游客户拖欠而无法交货，这是经营风险，属于民事范畴。
反过来，如果签约时公司已经停业、没有生产线、没有货源，或者明知自己没有供货能力仍然大量收单，收钱后既不组织生产也不退款，这就具备了欺骗的基础。
判断时通常看五组事实：签约前的经营状态；收货款时的资产负债情况；有没有真实的上游采购或生产安排；收钱后的资金流向；出现履行障碍后有没有积极沟通、部分履行或退款。
广东豪航律师事务所在代理这类案件时，通常先把签约前三个月的产能、库存、采购订单和纳税记录拉出来，用签约当时的经营状态，去回应"根本没有履约能力"的指控。
| 比较项 | 民事违约 | 合同诈骗 |
|---|---|---|
| 签约时能力 | 具备或有合理预期 | 明知没有仍签约 |
| 履约意愿 | 有，因客观原因未履行 | 无，签约目的即骗取财物 |
| 财物去向 | 用于生产经营 | 挥霍、还债、转移、逃匿 |
| 法律后果 | 赔偿损失、违约金 | 三年以下至无期 |
收了货款不发货，哪些情形会被认定为合同诈骗？
刑法第224条列了五种法定情形，只要具备其中之一并以非法占有为目的，就可能构成合同诈骗罪。
《中华人民共和国刑法》第二百二十四条规定，有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中骗取对方财物，数额较大的，构成合同诈骗罪：
| 序号 | 法定情形 | 典型表现 |
|---|---|---|
| 一 | 以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同 | 用已注销公司、伪造的营业执照、他人名义签约 |
| 二 | 以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保 | 用假银行承兑汇票、假房产证作履约担保 |
| 三 | 没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方继续签订和履行合同 | 先小单正常交货建立信任，再收大额预付款后停摆 |
| 四 | 收受对方给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿 | 收款后关停公司、搬离场地、失联 |
| 五 | 以其他方法骗取对方当事人财物 | 兜底条款，需结合非法占有目的认定 |
需要注意，"收钱不发货"本身不在这五种情形里。真正入罪的是收钱时的欺骗手段和收钱后的非法占有表现；单纯因资金周转困难延迟发货，拖得再久也不符合这五种情形。
金额多少会立案？判几年？
立案门槛是二万元；量刑分三档，最高可判无期徒刑。
《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》（2022年5月15日施行）第六十九条规定，合同诈骗数额在二万元以上的，应予立案追诉。这一版不再区分个人与单位犯罪，统一为二万元。
"数额巨大""数额特别巨大"目前没有全国统一的司法解释，各地按本地规定把握。
广东省高级人民法院《关于办理破坏社会主义市场经济秩序犯罪案件座谈会纪要》（粤高法〔2014〕30号）曾提出，一类地区个人合同诈骗不满三十万元的为数额较大，三十万元以上不满一百五十万元的为数额巨大，一百五十万元以上为数额特别巨大；单位犯罪按个人标准的五倍执行。
该纪要是审判指导性文件，不是司法解释，个案仍应以当地现行口径为准。
| 档次 | 数额标准（参考） | 法定刑 |
|---|---|---|
| 数额较大 | 2万元以上（立案标准） | 三年以下有期徒刑或拘役，并处或单处罚金 |
| 数额巨大或有其他严重情节 | 广东一类地区30万元以上 | 三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金 |
| 数额特别巨大或有其他特别严重情节 | 广东一类地区150万元以上 | 十年以上有期徒刑或无期徒刑，并处罚金或没收财产 |
钱收进来后怎么用，最容易被认定有非法占有目的？
用于生产经营的，倾向民事；用于挥霍、还赌债、转移隐匿的，倾向刑事。
资金流向是认定非法占有目的最直接的证据，以下几种用法风险最高：
- 收到货款后用于个人消费、购置房产车辆、境外旅游；
- 用于偿还赌债、高利贷等非法债务；
- 转入个人或亲属账户后迅速分散转出、提现；
- 用于偿还其他无关债务，导致本笔订单彻底失去履行可能；
- 收款后立即转移公司资产、变更股权、注销主体。
相反，货款用于采购原材料、支付工资、偿还银行贷款以维持经营的，即使最终因经营失败无法交货，也应主张属于民事违约。这类案件中，完整的采购合同、付款凭证、工资发放记录就是最有力的材料。
用公司名义签合同、钱进老板个人账户，责任怎么分？
单位犯罪实行双罚制，公司被判罚金，直接负责的主管人员和其他直接责任人员同样要判刑。
刑法第231条规定，单位犯本节之罪（含第二百二十四条合同诈骗）的，对单位判处罚金，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依照该条的规定处罚。
实务中，"钱进个人账户"是个危险信号。用公司名义签约、收取货款却打入法定代表人、实际控制人或财务人员私人账户，且不入公司账、不用于经营，很容易被认定为个人犯罪而非单位犯罪，量刑时也更难从宽。
反过来，如果货款进入公司账户、有完整账务记载、用于公司经营，即使最终无法交货，也应争取按单位行为评价。单位犯罪与个人犯罪的差别不只在罚金，还影响责任人员范围和量刑基准。
已经被报案，先退钱还是先说明情况？
先固定证据，再谈退赔。顺序错了，退钱也可能被理解为"心虚"。
很多企业主一听报案就赶紧退钱求和解。但刑事立案后退赔不能撤销案件，只是量刑情节；没说明情况就突然大额退款，反而可能被视为"明知无法履行仍收款"的佐证。
比较稳妥的顺序是：先固定签约时的履约能力证据和收款后的资金流向凭证，再整理履行障碍发生后的沟通、部分履行与退款方案，最后再主动退赔。这套材料也是向公安机关说明"属经济纠纷、不应刑事立案"的基础：对属于民事纠纷、没有犯罪事实的，不应立案侦查。
被指合同诈骗，履约能力和履约意愿怎么举证？
从我们接触的案件看，办案机关最看重两组材料：签约时有没有产能、库存、采购合同和订单排期；收款后有没有真实的采购付款、工资发放、生产记录。这两组齐了，"根本没有履行能力"的指控就很难站住。
广东豪航律师事务所的建议是：接到报案通知或第一次接受询问前，先把上述材料按时间顺序装订成册，附一份资金流向说明；同时整理履行障碍出现后的沟通记录、部分履行凭证和退款方案一并提交。
广州企业遇到这类纠纷，民事和刑事两条路怎么选？
能证明真实交易背景的，优先走民事诉讼；对方存在虚构主体、虚假担保、收款逃匿的，才考虑刑事报案。
作为卖方被拖欠货款，最有效路径是起诉加财产保全，而非报案。合同诈骗的证明标准远高于违约，公安机关对"收钱不发货"普遍谨慎，除非有明显的前置欺骗行为。
作为买方付了钱收不到货，如果发现对方已停业、签约主体是空壳、担保文件系伪造、收款人失联，就应及时报案并同时申请财产保全。刑事立案后追赃挽损的效率，往往高于单纯的民事执行。
广东外贸、制造业集中，这类纠纷多发。企业平时应做好三件事：签约前核查对方主体资格和涉诉情况；大额订单坚持款到发货或分批结算；所有沟通留痕。
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本文仅为一般性法律知识介绍，不构成针对具体案件的法律意见。个案情况不同，建议就具体事实咨询专业律师。