贷款诈骗罪和骗取贷款罪就差一个非法占有目的，刑期差得很远：前者最高无期，后者最高七年。非法占有目的靠客观事实推定：贷款用途是否真实、有无还款能力、钱去哪了、事后有无逃避。材料有假不等于诈骗——为了通过审批夸大经营数据，但钱用于正常经营、有还款行为的，多按骗取贷款处理。
五个情形，都要指向「骗」
刑法第一百九十三条列了五种情形：编造引进资金、项目等虚假理由；使用虚假的经济合同；使用虚假的证明文件；使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保；以其他方法诈骗贷款。
五种情形，共同点是「虚假」加「骗取」。
但法条开头还有一句关键的话：以非法占有为目的。
这一句是区分罪与非罪、此罪与彼罪的核心。
同样是提供了虚假材料拿到贷款，如果有非法占有目的，是贷款诈骗，最高无期；如果没有非法占有目的、只是不符合贷款条件、最后还不上，是骗取贷款罪，最高七年。
一字之差，刑期差出一个量级。
和骗取贷款罪，就差这一个目的
刑法第一百七十五条之一规定了骗取贷款罪：以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款，给银行或者其他金融机构造成重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；造成特别重大损失的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
2021年的修法动了这一个罪，删掉了「或者有其他严重情节」，只保留「造成重大损失」。
这个改动影响很大。以前只要有严重情节（比如数额巨大、多次骗贷），即使没造成损失也能定罪；现在必须造成重大损失。
两个罪的区别，就三点：
一是有没有非法占有目的。这是最根本的。
二是有没有造成重大损失。贷款诈骗罪不要求实际损失，骗到手就既遂；骗取贷款罪要求造成重大损失。
三是量刑。贷款诈骗最高无期，骗取贷款最高七年。
实务中，绝大多数案子争的是第一点：非法占有目的到底有没有。
非法占有目的，靠什么推定
这是主观的东西，只能靠客观事实推。
2001年最高法就金融类犯罪开过一次座谈会，会后形成的纪要，把「非法占有目的」拆成了七种可观察的行为。虽然它当初是为金融诈骗类罪名写的，办案时几乎每个经济犯罪案件都会拿出来对一遍：
还不上还大额借；钱到手人就跑；挥霍一空；拿去干违法的事；抽逃资金或藏财产躲还款；销毁账目、搞假破产假倒闭；以及干脆不认账。这七类，办案人几乎会一项一项对着当事人的流水去核。
这七种，指向的是同一件事：拿到钱之后，有没有打算还。
反过来，如果当事人拿到贷款后用于正常经营、按期付息、有还款意愿，只是后来因为经营困难还不上，一般不认定非法占有目的。
实务中的判断，看几个方面。
贷款时的还款能力。有没有稳定的收入来源、有没有可期待的现金流、负债率多少。
贷款用途。钱实际用到哪里去了。用于生产经营，还是挥霍、赌博、还高利贷、转移。
还款行为。有没有按期付息、有没有部分还款、有没有主动沟通展期。
事后态度。有没有逃匿、有没有转移财产、有没有销毁账目。
这四项里，用途是最硬的。钱去了哪里，能说明一切。这类案件的辩护重心在资金流向，广东豪航律师事务所画资金图时，会一直追到钱最终停下来的那个账户，中间每一跳都要有对应的凭证。
材料有假，不等于诈骗
实务中有一个常见的误区：只要贷款材料有假，就定诈骗。
这个逻辑不成立。
贷款材料有假，可能构成骗取贷款罪（如果造成重大损失），也可能只是违规，由银行追责、监管部门处罚。要构成贷款诈骗，还要证明非法占有目的。
很多企业申请贷款时，财务报表是「美化」过的——收入做高一点、负债做低一点、应收账款做得漂亮一点。这在实务中很普遍。贷款材料真假怎么核，广东豪航律师事务所会把银行留存的申请档案和企业的原始账目并排放在一起对，一项一项看差在哪。
这种「美化」如果只是为了满足贷款条件，钱确实用于经营，也一直在还款，一般不认定非法占有目的。
反过来，如果整个项目是虚构的、合同是假的、抵押物是不存在的，钱一到手就转走，那就是典型的诈骗。
判断的分界线是：虚假的部分，是「包装」，还是「虚构」。
包装，是在真实业务的基础上做修饰；虚构，是根本没有业务。
抵押物处置，能不能抵扣损失
贷款诈骗案里，银行往往会处置抵押物，收回一部分钱。
这部分钱能不能从犯罪数额里扣？
实务中的做法：犯罪数额按骗取贷款的金额认定，不因事后处置抵押物而减少；但处置收回的部分，在量刑时作为退赔情节考虑。
这个区分对量刑影响不小。骗了一千万，抵押物处置收回六百万，犯罪数额还是一千万，但实际损失只有四百万，量刑时会体现。
有的案子，抵押物是足额的，银行处置后完全没有损失。这种情况下，虽然罪名成立，但量刑会明显从轻，有的甚至能争取缓刑。
还有一种：抵押物是虚假的，根本不存在，或者重复抵押给了多家银行。这种情况没有可处置的财产，实际损失等于全额，量刑会重。
辩护时要算清楚：抵押物的真实价值、处置的实际回款、银行的净损失。这三个数决定了量刑的空间。
和民事借贷纠纷，隔着一道程序
银行放贷后收不回钱，先走民事诉讼，这是常规路径。
只有在有证据证明借款人实施了欺骗行为、且有非法占有目的时，才会走刑事。
实务中，银行报案的时间点很关键。有的是在民事诉讼中发现借款人转移财产，才报的案；有的是在贷款逾期后就报案，希望通过刑事施压。
后者的问题在于：如果借款人只是经营失败，没有非法占有目的，这个案子本质上就是民事纠纷，不该用刑事手段解决。
辩护时要抓住：借款时的真实意图、钱的实际用途、还款的努力、银行的审查义务。
银行自己的审查义务也是一个辩点。银行有尽职调查的义务，如果银行明知材料有问题还放贷（比如为了完成指标），借款人的责任会减轻。
数额标准，和量刑档
2022年立案追诉标准（二）规定，贷款诈骗数额在二万元以上的，应予立案追诉。
这个门槛很低，几乎只要骗了就能立案。
数额巨大、特别巨大的标准，各地掌握不一。多数地方参照诈骗罪的标准：五万元以上为巨大，二十万元以上为特别巨大，但有的地方更高。
量刑上，三个档次：五年以下；五年以上十年以下；十年以上或无期。
罚金是二万到二十万，或五万到五十万，按档次递增。
实务中，退赔对量刑的影响很大。贷款诈骗案里，如果能在案发前把贷款还上、或者与银行达成还款协议，量刑会明显下降。
单位行为还是个人行为
企业贷款，钱进了公司账户，用于公司经营，这是单位行为。
老板个人贷款，钱进了个人账户，用于个人消费，这是个人行为。
这两种情况，责任主体和量刑都不一样。
单位犯贷款诈骗罪的，单位要交罚金，具体经办的高管和财务负责人按个人犯这个罪的标准处理。个人犯的，只罚个人。
实务中的难点是「混合」：老板以公司名义贷款，钱一部分进了公司、一部分进了个人账户。
这种情况下，要看钱的主要去向。大部分用于公司经营的，按单位犯罪；大部分被个人占用的，按个人犯罪。
还有一个细节：一人公司、家族企业，公司和个人财产混同。这种情况实务中倾向于按个人犯罪处理，因为公司没有独立的意志和财产。
辩护时要理清：贷款主体是谁、钱进了谁的账户、用在了哪里、谁做的决策。这四项决定了是单位还是个人。
和合同诈骗，怎么分
两个罪都涉及「签订合同骗取财物」，区别在对象和手段。
贷款诈骗，对象是金融机构，手段是骗取贷款。
合同诈骗，对象是一般市场主体，手段是在签订、履行合同过程中骗取财物。
如果借款人用虚假的购销合同向银行申请贷款，可能同时涉及两个罪名。这种情况下，一般按贷款诈骗罪处理，因为对象是金融机构，属于特别规定。
还有一种：用虚假的担保合同向担保公司骗保，再拿保函去银行贷款。这种情况下，骗取担保和骗取贷款是两个行为，可能数罪并罚。
辩护时要理清资金链条：钱从谁那里出来、经过谁、最终到谁手上。
家属最先做什么
第一件事，把贷款材料全部调出来。申请文件、财务报表、购销合同、抵押物权证，逐项核对哪些是假的、假到什么程度。
第二件事，查清资金去向。这是最关键的一步，钱去了哪里，直接决定非法占有目的能不能成立。
第三件事，整理还款记录。付息凭证、部分还款记录、展期申请，都能证明还款意愿。
第四件事，评估损失。银行实际损失多少，有没有通过处置抵押物收回一部分。
第五件事，尽早启动退赔。这类案子里，退赔是最有效的从轻情节。
谭君耀律师办贷款诈骗案，最先看的是银行流水，从放款那天开始，一笔一笔往下追。钱的第一站去了哪里，第二站去了哪里，最后停在哪里。这条线画出来，罪与非罪基本就有答案了。用于生产经营的，往骗取贷款罪上争；用于挥霍转移的，只能在数额和退赔上做工作。