合同诈骗罪和民事违约的分界，全部要害在一个时点：签订、履行合同时有没有非法占有目的。签约时有履约能力、事后有履约行为、钱用于经营的，是民事纠纷；签约时已无履行能力、收钱后逃匿、钱用于挥霍赌博的，是刑事犯罪。钱的实际去向是最硬的证据。
法条列了五种情形
刑法第二百二十四条规定，有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。
五种情形分别是：以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的；以其他方法骗取对方当事人财物的。
这五条读起来像是行为清单，实际用起来不是。因为条文开头还有一句限定：以非法占有为目的。这句话才是这个罪的分水岭。
时点，是这类案件的全部要害
同样一笔生意黄了、钱没了，什么情况下是民事违约，什么情况下是合同诈骗？答案不在损失大小，在「非法占有」这个目的产生的时间。
如果签约那天，行为人就没有履约打算、没有履约能力，钱到手就挪去别处，这是诈骗。
如果签约时一切正常，有资质、有产能、有订单，是履行到一半因为市场变化、上游断供、资金链断裂才还不上，这是违约。
如果签约时能力不足但确有履约意愿，钱也确实投进了项目，只是后来失败了，同样是违约。
三种情况的客观结果一模一样：对方钱货两空。但法律评价差了一个量级，一个要坐牢，一个赔钱。
所以这类案件的辩护，核心工作是把时间轴拉出来，把钱的时间点、合同的时间点、履约动作的时间点排在一起，看「非法占有」这个念头到底是什么时候冒出来的。谭君耀律师有个说法：合同诈骗案的辩护，八成精力要花在钱的时间轴上。
履约能力，看签约那天还是看后来
这个问题经常被混淆。
有人拿签约后公司经营恶化、资金断裂来证明「他没有履约能力」，逻辑上是错的。判断履约能力，基准日是签订合同的那一刻。签的时候有厂房、有设备、有在手订单、有正常流水，就具备履约能力，后来垮掉是商业风险。
反过来，签的时候公司已经停产、账户被查封、法定代表人被限高、员工工资欠了半年，还在收人家预付款，那「没有履约能力」就很难解释。
怎么证明？看三类材料：签约前后的财务报表和银行流水，生产场地和设备的实际状态，以及同期有没有正常向其他客户交货。第三类最有说服力——同期还能正常履约其他合同，说明产能是真的，这一单没做成是别的原因。
履约意愿，靠什么证明
能力是客观的，意愿是主观的，只能通过行为推。
推的方向有三个。
一是钱到账后干了什么。用于本项目的采购、支付工人工资、租赁场地，指向履约意愿；用于还赌债、买豪车、转给亲属、提现取走，指向非法占有。
二是有没有履约动作。有没有备料、有没有开工、有没有交货、有没有部分履行、有没有持续沟通。哪怕只履行了一小部分，只要能证明在推进，就是有利事实。
三是有没有逃避。换手机号、搬公司、注销主体、失联、伪造对账单，这些是加重情节；持续接电话、主动对账、提出分期方案、被起诉后应诉，这些是减轻情节。
这三类事实要一起看，不能只挑一条。有人钱确实挪用了，但一直在想办法还、一直在供货，这种案子争的是民事；有人钱用在本项目上，但一出问题就人间蒸发，这种案子很难讲成民事。
和民事违约的分界
《民法典》和《刑法》在这一块是重叠的。同一份合同，可以同时构成违约和诈骗的客观外观，区别只在主观。
实践中有几个常用的判断锚点：
合同标的是不是真实存在。有没有实际的货物、项目、工程，还是纯粹编出来的标的。
主体是不是真实。用的是自己公司还是别人的名义，公章、营业执照、授权文件是真是假。
担保是不是真实。抵押的房产有没有、产权人同不同意、票据是不是伪造的。
有没有实际投入。收到钱之后有没有为履行合同发生真实支出。
有没有隐匿转移。这是最硬的一条，正常经营失败的人不需要藏钱。
这五条里，标的虚假、主体冒用、担保伪造，基本就定了；后三条要看程度和比例。签合同前的尽调该怎么做，广东豪航律师事务所给企业讲合规课时反复强调一句：对方的厂房要亲自去看。
钱去哪了，是最硬的证据
办这类案子，卷宗里最厚的一本永远是银行流水。广东豪航律师事务所看的合同诈骗案，几乎每一本都印证同一件事：主观目的的争论，最后都落到资金的流向上。
看流水有几个具体动作：
拉全量，不要只看涉案账户。被告人名下所有账户、公司账户、关联人账户，一起看。
看流向。收款后第一周、第一个月钱去了哪里，这是最关键的窗口期。
看回流。有没有钱又回到被告人个人账户、亲属账户、用于个人消费。
看比例。用于项目的钱占收款的多少。全部投入项目但项目失败，和只投了两成、八成拿走的，性质完全不同。
有一种常见情形要单独说：钱被挪用了，但挪用去做了另一笔生意，想赚了再补回来。这种「拆东墙补西墙」在司法实践里认定比较复杂，如果新生意真实存在、有还款意愿和还款动作，争民事的空间还在；如果新生意也是假的，或者干脆是赌博、炒股，那就危险了。
数额和三档量刑
合同诈骗的数额标准，各地掌握不完全一致，一般参照诈骗罪的司法解释，结合本地经济水平确定。数额较大、巨大、特别巨大三档对应三年以下、三年到十年、十年以上到无期。
数额怎么算，是第二个战场。已履行部分要不要扣、案发前已归还部分要不要扣、利息和违约金算不算，都有讲究。通行的做法是：以实际骗取的财物价值计算，案发前已经归还的部分可以从犯罪数额中扣除，尚未归还的计入。这一扣一算，跨档的可能性很大。
除了数额，还有几个影响量刑的因素：有没有退赔、退赔比例多少、有没有取得谅解、是不是初犯、有没有自首、在共同犯罪中是主犯还是从犯。合同诈骗案里从犯很常见——业务员、财务、经办人，往往只是执行，不知道全貌，这部分人有很大的从犯认定空间。
和诈骗罪，是特别法和普通法
合同诈骗罪和诈骗罪，是同一个行为在不同场景下的两个罪名。
合同诈骗罪是特别规定，诈骗罪是普通规定。法条最后那句「本法另有规定的，依照规定」，说的就是这个关系。
区别在于有没有「利用合同」。合同诈骗要求行为发生在签订、履行合同的过程中，骗取的是合同相对方的财物；诈骗罪没有这个限定，任何虚构事实、隐瞒真相骗取财物的行为都可能构成。
实务中，只要双方签了合同、有书面的权利义务约定，一般优先考虑合同诈骗；没有合同、纯粹口头骗钱的，走诈骗罪。
这个区分对量刑有影响。两罪的数额标准不同，合同诈骗的起点通常高于诈骗罪，而且合同诈骗的认定要求更严，辩护空间更大一些。
还有一个交叉情形：有合同，但合同只是个幌子，实质是虚构项目骗钱。这种情况按合同诈骗还是诈骗，要看合同在骗取过程中起的作用。合同是骗局的载体，还是骗局的道具，结论不同。
家属最先做什么
第一件事，把合同、往来函件、微信记录、付款凭证全部整理出来，按时间排序。这是所有辩护工作的底稿。
第二件事，把资金流水打出来，标注每一笔的去向。能证明钱用在项目上的凭证——采购合同、发票、工资表、租金凭证——尽量找齐。
第三件事，评估退赔能力。这类案件退赔对量刑的影响很直接，退得多、退得早，实刑和缓刑的差别往往就在这里。
第四件事，不要让人去劝对方「撤案」。合同诈骗是公诉案件，被害人撤不了，这种做法反而可能被认定为妨碍作证。
第五件事，如果公司还有其他股东、员工，注意区分单位犯罪和个人犯罪。以单位名义、为单位利益、违法所得归单位的，是单位犯罪，直接负责的主管人员和其他直接责任人员承担刑事责任，量刑上和自然人犯罪有差别。
这类案子的胜负，通常在立案之前就已经决定了一半。签约时的资料留得全不全、钱进来之后的账做得清不清，几年后都会变成法庭上的证据。